Реализация товара учредителю при ликвидации ООО на ОСНО
Добрый день. У нас ООО, ОСНО. При закрытии ООО остается на сч 41 товар. Как я поняла из предыдущих ответов его можно передать учредителю вместо дивидендов. Получается реализация товара учредителю с начислением НДС и налога на прибыль. Получается ,что я выписываю тов накладную ТОРГ 12 и счет фактуру на физ лицо - учредителя. И эта счет -фактура будет отражена в отчетной книге продаж при сдаче декларации по НДС . Правильно ли это? Могут ли быть замечания со стороны налоговой, что в счет фактуре получатель- физ лицо? Спасибо заранее. Очень нужен правильный ответ.
Comments
-
Добрый день!Цитата: его можно передать учредителю вместо дивидендов.Передать вместо дивидендов можно было до ликвидации.
Если Вы уже начали процедуру ликвидации, то имущество можно передать, как имущество ООО распределяемое среди учредителей при ликвидации.
Однако изменение названия никак не отражается на сути явления. А его Вы определили правильно:Цитата: Получается реализация товара учредителю с начислением НДС и налога на прибыль.Идем дальше:Цитата: я выписываю тов накладную ТОРГ 12 и счет фактуру на физ лицо - учредителя. И эта счет -фактура будет отражена в отчетной книге продаж при сдаче декларации по НДС . Правильно ли это?Правильно.
Но я бы рекомендовал вместо ТОРГ-12 сделать Акт приема-передачи. Это больше соответствует сути происходящего.
И счет-фактуры в данном случае необязательна, поскольку учредитель - физическое лицо. Правда о том. что Вы не будете выдавать ему счет-фактуру нужно отразить в договоре.
Но в книге продаж обязательно нужно указать эту продажу. Если не счет-фактуру, то накладную или акт приема-передачи.
И в декларации отразить.Цитата: Могут ли быть замечания со стороны налоговой, что в счет фактуре получатель- физ лицо?Замечаний по этому поводу быть не должно.
Успехов!
